5월 23일 (화) NEWs 챌린지 _ [ ETF가 궁금해요 ! ETF 실전투자 Q&A 2편_ 세금 ] ★★★★★

해당 질문은 '챌린져'분들이 실제로 질문하신 내용을 바탕으로 정리하였습니다.

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편의상 구어체로 작성하였습니다.

Q) ETF도 세금을 내나요?

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세금의 종류

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증권거래세

A 톨게이트

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A톨게이트는 굉장히 집요하다고 소문이 났어.

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'펀드'나 'ETF' 친구들이 지나가도 통행료를 걷지 않지만

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'주식'만 보면 어떻게든 통행료를 걷으려고 해.

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통행료 = 세금

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개별 종목인 주식을 거래할 때 내는 세금에 대해서 알아보자.

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수익이 나든, 손실이 나든 한결같이 A 톨게이트는 0.2%의 세금을 떼가는데

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주식을 팔면 무조건 내야 하는 세금을 증권거래세라고 불러.

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2023년 기준으로 코스피, 코스닥 시장은 매도 금액의 0.2%가 부과되는데

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예를 들어 주식 100만원을 매도했다면 100만원 X 0.2% = 2,000원을 내는 개념이야.

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물론, 통행료(세금)는 우리가 직접 내는 것은 아니야.

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친절하게 증권사가 대신 납부해주고 세금을 제외한 차액이 입금되기에 따로 신고하지 않아도 돼.

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주식에게만 집요한 세금이 바로 증권거래세야.

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★ 중요한 것은 ETF는 증권거래세가 없다는 것 ★

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양도소득세

B 톨게이트

B톨게이트는 국내/해외에 따라 통행료를 걷는 것이 다르다고 소문이 났어.

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증권거래세를 혼자서만 냈던 주식부터 보자면

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삼성전자는 우리나라 주식시장에 상장된 기업이지만

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스타벅스는 미국 주식시장에 상장된 기업이야.

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B톨게이트는 국내 상장 주식에 대해서는 아주 덩치가 큰 사람에게만 통행료를 받아.

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여기서 덩치가 크다는 것은 주식을 아~주 많이 갖고 있는 대주주를 뜻해.

보유금액 10억원 이상인 큰손

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해외 기업에 대해서는 2가지 상황으로 나눠서 통행료를 받아.

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'주식'에서 국내주식은 양도소득세를 대주주가 아니라면 내지 않고

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해외주식이라면 연간 250만원까지는 통행료를 걷지 않지만

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250만원을 넘어가는 순간 집요하게 더 많은 통행료를 받으려고 찾아오는데

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연간 250만원의 기준이 참 중요해

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QQQ는 미국 나스닥에 투자하는 대표적인 ETF야.

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QQQ는 해외주식으로 분류를 하는데

펀드의 성격을 가지고 있지만 증권거래소에 상장이 되어 주식처럼 실시간으로 거래가 되기 때문이야.

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만약 QQQ 외에도 애플이나 테슬라와 같은 개별종목을 투자하고 있다면 어떻게 될까?

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연간 250만원의 기준에서

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① 해외주식과 해외 ETF는 '같이' 계산을 하고

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② 계산을 할 땐 실현한 이익과 손실을 통산해

매 년 1월1일부터 ~ 12월 31일까지 실현한 이익과 손실을 통산

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예를 들어 '호호주주'가

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2023년 3월 '애플'을 매도하여 수익 300만원을 얻었고

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2023년 7월엔 'QQQ' ETF를 손절해서 손실 200만원이 발생했고

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2023년 12월에 '테슬라'를 매도하여 수익 150만원을 얻었다면

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수익 300만원 - 손실 200만원 + 수익 150만원을 통산 ▶ 250만원

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그렇다면 B톨게이트는 통행료를 따로 받지 않게 돼.

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다른 상황을 볼까?

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2023년 11월 '퀄컴'을 매도하여 수익 700만원이 발생하였고

2023년 12월 'SPY' ETF를 손절해서 손실 300만원이 발생했다면

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수익 700만원 - 손실 300만원 통산 ▶ 400만원

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B톨게이트는 이 때부터 달려오며 통행료를 내라고 소리를 질러.

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250만원까지 비과세이기 때문에 400만원에서 250만원을 제외하고 초과분 150만원에 대해서는

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양도소득세 22%를 부과해.

150만원 X 22%인 33만원이 양도소득세

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정리를 하자면

국내주식	해외주식(QQQ와 같은 ETF 포함)
대주주만 양도소득세 부과	250만원 초과분에 대해선 양도소득세 22% 부과
단, 5천만 원까지는 비과세	단, 250만 원까지는 비과세

주식에 대한 이야기 위주로 했다면 드디어 오늘의 주인공 'ETF'에 대해서 배워보자.

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ETF는 이렇게 자기소개를 할 수 있어.

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"나는 증권거래세랑은 상관이 없어. 왜냐하면 증권거래세는 주식만 내거든"

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"삼성전자와 같은 주식만 해당이고 나는 펀드와 주식이 합쳐져 있기에 따로 내진 않아"

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그렇다면 ETF는 과연 세금을 하나도 내지 않을까?

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"대신 나는 수익이 발생할 때에만 세금이 발생해"

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→ 매매차익에 대해서는 15.4% 세금을 부과한다는 뜻이야.

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ETF로 100만원 수익을 얻었다면 15만4천원 세금을 떼이게 되는거지.

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아하, '매매차익'에 대해서는 15.4% 배당소득세를 가져가는구나.

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그럼 더는 세금을 떼지 않을까?

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정답은 'NO'야.

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ETF는 분배금에 대해서도 세금을 부과해.

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분배금이란?

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주식의 배당금과 비슷한 개념으로 ETF도 보유한 주식에서 받은 배당금이나 운용 수익을

투자자들에게 나눠주는데 이것을 분배금이라고 이야기를 해.

똑같이 배당소득세 15.4%를 부과함

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모~든 ETF는 분배금에 대해서 배당소득세 15.4%를 과세하지만

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위에서 언급한 '매매차익'에 대한 세금은 투자 자산에 따라 달라지는데

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국내 주식형 ETF : 대표적으로 KODEX 200이나 KODEX 반도체

우리나라 주식시장에 투자하는 ETF 친구들

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매매차익에 대해서는 비과세야. 분배금은 15.4% 배당소득세를 부과해

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국내 주식형 ETF를 제외한 모~든 ETF는 매매차익과 분배금에 대한 배당소득세 15.4%를 부과해.

주식이 아닌 채권ETF나 금이나 은 ETF, 원자재 ETF, 달러ETF 등등

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정리를 하자면

국내 주식형 ETF	그 외 ETF
매매차익 : 비과세	매매차익 : 15.4% 과세
분배금(배당금) : 배당소득세 15.4%	분배금(배당금) : 배당소득세 15.4%

Q) 국내 ETF가 톨게이트를 지나간다면?

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KODEX 반도체와 같은 국내 주식형 ETF는 이익을 벌어도 비과세 !

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분배금(배당금)은 무조건 15.4% 배당소득세

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Q) 글로벌 ETF가 톨게이트를 지나간다면?

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QQQ, SPY와 같은 친구들은 해외주식(개별종목)과 손익통산하여 250만원까지는 비과세 !

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초과분은 양도소득세 22% 내면 끝!

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Q) 국내 ETF 중에 채권이나, 금, 달러 관련 ETF가 지나간다면?

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국내 주식형 ETF가 아니기 때문에 벌어들인 이익에 대해서 15.4% 과세!

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분배금(배당금)은 마찬가지로 무조건 15.4% 배당소득세

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심지어 TIGER 미국필라델피아반도체나스닥이나 KODEX 미국나스닥 100도 '국내' 주식형 ETF가 아니기 때문에

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15.4% 과세는 금,달러 ETF처럼 똑같다!